京都市西京区の会計・税理士事務所 渡利会計事務所です
２店舗目の出店を検討されている美容業のお客様の事例紹介です。
（金額は実際のものから変更しています）
以前から出店計画のお話は聞いておりましたが、決算前検討会で
「2025年の出店予定で考えている」と時期が明確になってきたの
で、財務（キャッシュと借入のバラス）の面から時期が妥当か、
一緒に検証しました。
損益は順調で、今期決算(2022.12.31)では実質無借金まであと100万円です。
現預金 1900万円 ＜ 借入金 2,000万円
※実質無借金とは「現預金＝借入金」の状態をいいます。
来期、来々期も計画通りの業績で推移すれば出店前の２年後には
現預金 2200万円 ＞ 借入金 1500万円
となり、実質無借金（プラス700万円）の良い財務状態です。
出店資金は2000万円で、借入を予定していますが自己資金も投入
して「出店時の借入金残高＝年商の50％」を出店の目安として
シミュレーションしました。
『内装設備 1500万円は融資』
『運転資金 500万円は自己資金』
で新店舗オープン直後の財務をシミュレーションすると
現預金 2200万円 ＜ 借入金 3000万円
となり、借入残高が年商(5000万円)の60％と、50％には少し届き
ませんでしたが、
「設備資金は10年返済にすれば年150万円の返済です。
２店舗目の損益をトントンまで持っていけばキャッシュは
減りませんよ。」
と数字を使って説明すると、
「それなら大丈夫です、２年目からは余裕でいけます」
ということで、予定通りの出店を目指すことなりましたが、
この後の話で出店はもう１年早まることになります。(^O^)
中小企業は理念と人ですね、続きは次回。
決算前検討会 ↓
